Cómo Afectan los Préstamos Personales a tu Declaración de la Renta

En general, los préstamos personales no se consideran ingresos imponibles, ya que se trata de dinero que debes devolver y no de un ingreso. Por lo tanto, no es necesario declarar los préstamos personales en tu declaración de la renta. Esto incluye:

Préstamos entre particulares: Si recibes un préstamo de un familiar o amigo, no necesitas declararlo como ingreso. Sin embargo, es recomendable formalizarlo mediante un contrato y, en algunos casos, registrarlo en la Agencia Tributaria para evitar posibles problemas futuros.

Préstamos de entidades financieras: Los préstamos rápidos, préstamos baratos o préstamos para reformas de vivienda otorgados por bancos, cajas de ahorro u otras entidades financieras tampoco se declaran como ingresos en la declaración de la renta.

Préstamos que Pueden Afectar la Declaración de la Renta

Aunque el capital del préstamo no se declara, hay aspectos relacionados con los préstamos que sí pueden tener implicaciones fiscales:

Adquisición de vivienda habitual: Si utilizas el préstamo personal para adquirir tu vivienda habitual, es posible que puedas deducir los intereses pagados en tu declaración de la renta. Esta deducción sólo es posible  en las hipotecas firmadas antes del 1 de enero de 2013, aunque se dan 2 excepciones: en Navarra, esta fecha se extiende hasta el 1 de enero de 2018, y en el País Vasco aún sigue vigente.

Reforma de vivienda habitual: Al igual que en el caso anterior, es posible deducir los intereses de un préstamo destinado a una reforma del hogar. La reforma debe completarse antes del 1 de enero de 2017 y el préstamo también debe haberse formalizado antes del 1 de enero de 2013.

Actividades económicas: Si eres autónomo o tienes una empresa, los intereses de los préstamos destinados a financiar tu actividad económica pueden ser deducibles como gasto en tu declaración de la renta.

Diferencias con las Líneas de Crédito

Las líneas de crédito funcionan de manera similar a los préstamos personales en algunos aspectos, pero tienen sus propias particularidades fiscales. Las comisiones y otros gastos financieros asociados a la línea de crédito, como la comisión de apertura o de mantenimiento, también pueden ser deducibles si se destinan a actividades económicas o a la adquisición y mejora de la vivienda habitual.

Consecuencias de una Mala Formalización

Si no formalizas adecuadamente un préstamo entre particulares o el uso de una línea de crédito, podrías enfrentar problemas con la Agencia Tributaria. La falta de documentación puede impedirte deducir los intereses y comisiones pagados, lo que podría aumentar tu carga fiscal. Además, en caso de inspección, la ausencia de justificantes podría llevar a sanciones de entre 100€ y 200€.

Documentación necesaria para declarar préstamos en la declaración de la Renta

Para poder justificar los intereses y las amortizaciones en la declaración de la renta, es importante contar con la documentación adecuada:

• Contrato del préstamo: El contrato donde se detallan las condiciones del préstamo.
• Recibos de pagos: Comprobantes de los pagos realizados, tanto de capital como de intereses.
• Extractos bancarios: Extractos donde se reflejan los movimientos relacionados con el préstamo.
• Certificados bancarios: Certificados emitidos por la entidad financiera donde se detallen los intereses pagados durante el año fiscal.

Si Eres el Prestamista

Si eres el prestamista, es decir, la persona que presta dinero a otra, también hay consideraciones fiscales a tener en cuenta:

Préstamos entre particulares: Es crucial formalizar el préstamo mediante un contrato que especifique el importe, el plazo de devolución y el tipo de interés (si lo hay). Aunque no es obligatorio pagar el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP) para préstamos entre particulares si no hay intereses, se recomienda presentar el Modelo 600 junto con el contrato indicando que se trata de un préstamo sin interés para dejar constancia ante la Agencia Tributaria.

Intereses percibidos: Si el préstamo entre particulares genera intereses, estos deben ser declarados como rendimientos del capital mobiliario en tu declaración de la renta. Esto implica que los intereses percibidos estarán sujetos a impuestos.

A continuación puede comprobar que tasa de tributación corresponde a cada rango de rendimientos: